پرسش و پاسخ مالیاتی

با راه اندازی سامانه مودیان و اجرایی شدن مرحله به مرحله مصوبات و قوانین آن قطعا سوالات زیادی هم پیرامون این مسئله برای همه کسانی که به نحوی با این سامانه سر و کار دارند پیش آمده یا خواهد آمد ، فرقی هم نمیکند مودی حقیقی باشید یا حقوقی ، کسب و کارتان بزرگ باشد یا کوچک یا... در نهایت ممکن است به مشکلات و ابهاماتی در این زمینه بر بخورید . به همین منظور هم اداره امور مالیاتی کشور سعی داشته جلساتی به منظور آموزش و پاسخگویی به سوالات مودیان مالیاتی برگزار کند.

 

پیش از هر چیز یکی از مهم ترین سوال های این روزها اینست که :

خطای عدم نمایش صورتحساب ها در کارپوشه:

چرا صورتحساب ها از اول مهر ماه در کارپوشه نمایش داده نمیشود؟

همانطور که میدانید داخل کارپوشه بخش جستجوی پیشرفته در یک نوار بازشو وجود دارد  . علت این خطا و عدم نمایش فاکتورهای شما به این علت است که فیلد دوره مالیاتی در قسمت جستجوی پیشرفته پس از یکم مهرماه به صورت خودکار به پاییز تغییر وضعیت داده و چون در پاییز هم هنوز فاکتوری ثبت نکرده اید طبعا چیزی برای نمایش وجود ندارد.

 

 راهکار هم اینست که صرفا مقدار پاییز را از قسمت جستجوی پیشرفته حذف کنید یا دکمه قرمز رنگ حذف فیلتر را بزنید و مجددا جستجو را کلیک کنید . تا این بار بدون محدودیت فصلی تمام فاکتورها به شما نمایش داده شوند به همین سادگی.

 

کاربرد دکمه انتقال صورتحساب

دکمه انتقال صورتحساب در کارپوشه مودیان به چه درد میخورد ؟ 

یکی از قابلیت های جدید سامانه در بخش مدیریت صورتحساب ها دکمه انتقال صورتحساب میباشد . اما شاید برای شما هم سوال شده باشد که کاربرد این قابلیت جدید چیست ؟

در واقع کسب و کارهایی دارای چند شعبه هستند که همه یا تعدادی از آنها داخل کارپوشه دسترسی دارند و تحت عنوان شعبه های این کسب و کار فعالیت میکنند این شعبات گاهی نیاز دارند که بعضی صورتحساب ها برای مثال از شعبه سه به شعبه یک انتقال پیدا کند جایی که این قابلیت به کمک آنها می آید.

 

علت مغایرت تاریخ صدور صورتحساب در کارپوشه و فایل اکسل دریافتی از آن :

چرا تاریخ صورتحساب ها در فایل اکسل دریافتی از کارپوشه با تاریخ ثبت شده در خود کارپوشه مغایرت دارد ؟

شاید شما هم پس از مشاهده صورتحساب های خود در سامانه مودیان اقدام به دریافت فایل اکسل گزارش آن کرده باشید، اما در همین حین و با چک کردن تاریخ ثبت صورتحساب در فایل اکسل دریافتی و مطابقت دادن آن با تاریخی که در خود سایت کارپوشه به شما نمایش داده شده متوجه شوید که تاریخ هر صورتحساب شما در فایل اکسل برای یک روز قبل تر ثبت شده است...

برای مثال در تصویر بالا میبینیم که فاکتوری که در تاریخ 6 مهر ماه ثبت شده ، در فایل اکسل تاریخ 5 مهرماه برای آن ثبت شده است . 

اما دلیل این مغایرت چیست ؟ 

در ساعت صدور این صورتحساب در فایل اکسل میبینیم که ساعت 21:30 ذکر شده است . در صورتی که ساعتی که از طرف سامانه فاکتوریل برای صدور این صورتحساب در نظر گرفته شده بود ساعت 00:00 بامداد 6 مهر ماه بوده است . در این صورت سامانه مودیان به صورت خودکار از هر ساعت تعیین شده توسط ما مقدار سه ساعت و سی دقیقه  کم میکند و در نتیجه این فاکتور به جای ساعت ابتدایی روز 6 مهرماه ، در ساعت 21:30 و در پنجم مهرماه ثبت میشود . 

برای رفع مشکل این مغایرت هم ، میتوان ساعت صدور صورتحساب ها را معادل 12 ظهر هر روز تعیین کرد که در صئرت کسر یا اضافه هر مقدار ساعت به آن باز هم در همان روز صورتحساب ما صادر شود .

 

 

در یکی از این جلسات با عنوان کارگاه آموزشی قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان که 13 تیر ماه در سالن اجتماعات اتاق بازرگانی مشهد مقدس  برگزار شد ، فرصتی برای پرسش و پاسخ مالیاتی برای شرکت کنندگان پیش آمد که آنچه در ادامه خواهید خواند شرح پرسش های مطرح شده در جلسه و پاسخ های کارشناس مالیاتی کارگاه به این سوالات میباشد .از آنجا که این پرسش ها ممکن است سوالات شما نیز باشند در صورتی که نتوانستید جواب سوال خود را در آنها پیدا کنید خوشحال میشویم که با آدرس جیمیل [email protected]  پرسش خود را در میان بگذارید تا متخصصین پارت سیلیکون هم پاسخ آن را با بروزرسانی همین مطلب در اختیار شما بگذارند...

 

 

1- اگر من کاربر فعال باشم و کاربر فرعی جای دیگری هم باشد در کارپوشه خود چه میبینم ؟

لیست پرونده های فعال در کارپوشه نمایش داده میشود و در نتیجه به هر کدام که خواستید میتوانید وارد شوید

 

2- آیا کد فراگیر برای صادرات اجباریست ؟

خیر اجباری نیست ، البته کاملا مطمئن نیستم ...

 

3- اگر با شرکت های معتمد کار کنیم باز هم دریافت شناسه یکتای مالیاتی نیاز است ؟

بله مشکلی نیست حتی میتوانید هر دو را فعال داشته باشید ، شناسه یکتای شرکت معتمد و خود مودی . 

 

4- کد اقتصادی مشتری را زدم اما اشتباه شده چه کار کنم ؟

برای ابطال و ... محدودیت زمانی ای نداریم ، میتوانید ابطال بزنید و دوباره صادر کنید

 

5- بخشی از فروش ها را نتوانستم صادر کنم ؟

هنوز فرصت هست میتوانید ارسال کنید

 

6- خریدارم برایم صورتحساب الکترونیکی نمیزند ؟

در بازه زمانی فعلی کاغذی هم بگیرید قبول میکنیم

 

7- شناسه خدمت را وزارت صمت صادر میکند ؟

بله شناسه های کالا و خدمات توسط وزارت صمت صادر میشوند

 

8- تبدیل صورتحساب نقد به نسیه ؟

تبدیل صورتحساب های نقد به نسیه امکانپذیر نیست ، ابطال کند و دوباره صورتحساب صادر کند

 

9- دو شناسه یکتا گرفتم یکی معتمد و یکی مودی مشکلی دارد ؟

خیر ، شما میتوانید با یک کد پستی تا 70 شناسه یکتا دریافت کنید .

 

10- شناسه کالای من در سایت stuffid.tax.gov.ir موجود نیست ؟

فعلا میتوانید از شناسه های عمومی استفاده کنید .

راهنمای جامع و گام به گام ارسال فاکتور به سامانه مودیان 

11- شغل ما تامین مواد اولیه است ، ما چک ها رو 20 روزه میگیریم ، فاکتور رو نقد بزنیم یا نسیه ؟

هر طور که دو طرف (فروشنده و مشتری) با هم توافق کنند ، درست است .

 

12- وقتی با سامانه تجارت کار میکنیم و فاکتور های فروش را آنجا میگذاریم اگر نیاز به اصلاح داشته باشیم میتوانیم انجام بدهیم ؟

بله البته به شرط داشتن نرم افزار ارسال فاکتور به سامانه مودیان

 

13- ویرایش و اصلاح اطلاعات کسب و کارمان از چه طریق امکان پذیر است ؟

از طریق سایت register.tax.gov.irمیتوانید اقدام به اصلاح اطلاعات کنید . (حتما این مطلب هم به کارتون میاد ، مطالعه کنید بد نیست !)

 

14- آیا نام کالا هم مهم است ؟

خیر ملاک فقط شناسه کالا است .

 

15- آیا توکن باید به نام شرکت باشد ؟

بله توکنی که استفاده میکنید باید به نام شرکت باشد.

 

16- عضویت مجامع چه نوع خدمتی است ؟

باید  در کارپوشه خود ، دستگاه پوز تعریف کنید  ، اگر میخواهید صورتحساب نوع یک بزنید شناسه خدمت بگیرید و فاکتور بزنید.

 

17- من شرکت ساخت و پیمانکاری دارم و ممکنه برای هر دو ردیف کالا و ردیف خدمت من مالیات وارد شود چه باید بکنم ؟

وزارت صمت مسئول شناسه کالا و خدمات است ، میتوانید ادعای خودتون رو در این زمینه به وزارت صمت برده و تولیدکننده بودن خودتون رو ثابت کنید تا شناسه تولیدی براتون صادر بشه

 

18- سامانه مودیان با موضوع گزارش فصلی ماده 169 موازی کاری دارد برای صورتحساب هایی که داخل سامانه مودیان هست چه بکنیم ؟

اگر فاکتورهایی که در سامانه مودیان وجود دارد رو تایید بکنید در گزارش فصلی ماده 169 نیازی به ثبت آن فاکتورها نخواهد بود .

 

19- کارپوشه مودیان برای من که سه دستگاه پوز دارم فقط دوتا از پوز هارو نمایش میده چه باید بکنم ؟

با هر سه دستگاه کارت بکشید و تراکنش انجام بدید بابت دستگاهی که نمایش داده نشده سازمان مسئول هست ...

 

20-آیا ایزوگام جزو کارهای خاص دسته بندی میشود؟

بله چون قیر دارد و ایزوگام و قیر جزو کالا محسوب میشوند .

 

21- آیا توکن های ستاد قابل استفاده است ؟

بله اما باید به شناسه یکتا هم وصل بشود .

 

22- فاکتور های خرید سرویس اینترنت را برای ما در سامانه ثبت نمیکنند چه باید بکنیم ؟

سعی کنید از شرکت هایی خرید کنید که فاکتور در سامانه ثبت میکنند اما در این مورد میتوانید صورتحساب کاغذی بگیرید ، فعلا مشکلی ندارد.

 

23- از کجا بفهمیم که شناسه یکتای ما فیک نیست ؟

در صورتی که هنگام ثبت صورتحساب اخطار بدهد که امضا مشکل دارد.

 

24- تهاتر را چگونه بزنیم ؟

فعلا راهکاری نداریم ، هردو را فروش بزنید (هم برای فروش و هم برای نسیه)

 

25- اگر فاکتور ما برای مثال 70 ردیف بود ، در هنگام اصلاح فاکتور چه مواردی قابل ویرایش است ؟ در برگشت از فروش چطور ؟

تمامی 70 ردیف امکان ویرایش فقط در بخشهای تعداد ، مبلغ و تخفیف را دارا خواهند بود . در برگشت از فروش نیز فقط کالاهای مرجوعی و ردیف های بازگشتی باید ثبت بشوند .

 

26- در فاکتور فروش چند کالا داریم ولی از یک نوع کالا هستند ، میتوانیم از یک شناسه کالا استفاده کنیم ؟

بله ، از یک شناسه کالا با چند عنوان میتوان استفاده نمود .

 

27- امسال تکلیف شناسه کالا ها چیست ؟ آیا میتوانیم از شناسه اختصاصی شرکت های دیگر استفاده کنیم ؟

خیر از شناسه اختصاصی شرکت های دیگر نباید استفاده کنید . شناسه عمومی بزنید ، در سال 1402 شناسه های عمومی را هم قبول داریم اما باید نسبت به شناسه خصوصی هم غافل نشویم.

 

28-بابت شرکت های حمل و نقلی کارمزد باید بزنیم ؟

قرار است که مخصوص شرکت های حمل و نقلی یک نوع صورتحساب مخصوص ایجاد شود که این مشکل را حل خواهد کرد

 

 29-بابت خرید های نسیه به ما فاکتور نمیدهند و ما اجناس خریداری شده را میفروشیم ، چطور کار کنیم ؟

میتوانید فاکتور کاغذی دریافت کنید ، فعلا به مشکل نمیخورید . بیشتر بخوانید : 

خطای حد مجاز ماده 6 و وضعیت غیرمجاز موقت کارپوشه مودیان

سوالات متداول مالیاتی :

برای دریافت شماره رهگیری مالیاتی چکاری انجام دهم؟

برای دریافت شماره رهگیری مالیاتی می‌بایست اقدام به پیش ثبت نام و ثبت نام جدید نمایید تا به صورت خودکار شماره رهگیری مالیاتی برای شما صادر و به شما نمایش داده و همچنین به شماره همراه شما پیامک خواهد شد.

برای این منظور پس از ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک به آدرس my.tax.gov.ir از منوی سمت راست، ابتدا «پرونده‌های مالیاتی» و سپس «پرونده‌های درآمد» را انتخاب نمایید. حال دکمه «ایجاد پرونده مالیات بر درآمد جدید» را کلیک نمایید تا به سامانه پیش ثبت نام الکترونیک هدایت شوید.

در صفحه ابتدایی سامانه پیش ثبت نام می‌توانید از قسمت «سوالات متداول» سوالات و نکات مهم و مورد نیاز برای ثبت نام را مطالعه نمایید.

تـوجــه: در صفحه ابتدایی سامانه پیش ثبت نام، کد پستی را به دقت و صحیح وارد نمایید زیرا بعدا امکان تغییر یا اصلاح کد پستی وجود ندارد. در صورتی که دفتر یا محل کسب مشخصی ندارید کد پستی منزل خود را وارد نمایید.

 

 

عنوان دقیق شغلی من در لیست اینتا کد یا آیسیک وجود ندارد، چکار کنم؟

در صورتی که پس از جستجو، عنوان دقیق شغلی خود را در لیست اینتا کد و یا آیسیک مشاهده نمی‌کنید می‌بایست نزدیکترین عنوان به فعالیت خود را با استفاده از ابزار جستجو انتخاب نمایید.

 

 

چطور اعتراض و شکایت خود را نسبت به اوراق مالیاتی ثبت کنم؟

در درگاه ملی خدمات الکترونیک از منوی سمت راست، بر روی «درخواست‌ها» کلیک کرده سپس گزینه «ثبت اعتراضات و شکایات» را کلیک نمایید تا وارد سامانه «اعتراضات و شکایات مالیاتی» شوید.  از «لیست پرونده‌های مودی»، بر روی «انتخاب پرونده» مورد نظر کلیک نمایید.

سپس با استفاده از گزینه‌های نمایش داده شده می‌توانید اعتراض خود را به برگ ارزیابی و یا ابلاغیه رای هیات حل اختلاف مالیاتی، ثبت و مراحل رسیدگی به آن را پیگیری نمایید.

 

 

شماره رهگیری ثبت نام الکترونیک خود را فراموش کرده‌ام، چکار کنم؟

برای بازیابی شماره رهگیری ثبت نام الکترونیک پرونده مالیاتی خود ابتدا می‌بایست به میز خدمت عملیات الکترونیک به آدرس tax.gov.ir مراجعه نمایید.

از بالای صفحه و قسمت «سایر خدمات مالیاتی» بر روی گزینه «یادآوری اطلاعات کاربری ثبت نام الکترونیک» کلیک نمایید.

در صفحه باز شده میتوانید برای بازیابی رمز عبور اطلاعات خود را وارد کرده و برای بازیابی شماره رهگیری ثبت نام الکترونیک هم گزینه فراموشی کدرهگیری ثبت نام را بزنید و اطلاعات خواسته شده نظیر شماره همراه و کد ملی را وراد کنید تا کد رهگیری شما نیز بازیابی شود .

 

هنگام ورود به درگاه ملی خطا ( شماره همراه ثبت شده با شماره ملی همخوانی ندارد، لطفا از منو تغییر موبایل نسبت به تغییر شماره همراه اقدام نمایید) نمایش داده می شود، چه اقدامی می بایست انجام دهیم؟

این خطا به این خاطر است که شماره همراه ثبت شده در ثبت نام شما دارای صحت سنجی با شماره ملی از وب سرویس شاهکار نمی باشد، لطفا از منو "تغییر موبایل" اقدام به ثبت شماره همراه صحیح خود نمائید.

 

زمانی که در عناوین اینتاکد عبارتی را جستجو می نمایم، اطلاعات فعالیت مورد جستجو نمایش داده نمی شود؟

با توجه به اینکه اطلاعات فعالیت های اینتاکد و آیسیک بر اساس نوع فعالیت تجاری/غیر تجاری در سامانه نمایش داده می شود. در صورتی که ثبت نام شما از نوع فعالیت غیر تجاری است، به منظور ایجاد/ویرایش فعالیت خود می بایست از طریق انتخاب فعالیت ها در منو بازشونده اقدام نمائید.

 

منظور از تاریخ مشمولیت اشخاص در قانون پایانه ‏های فروشگاهی و سامانه مودیان چیست؟

تاریخ مشمولیت برای مودیانی‌ که در حال فعالیت هستند از تاریخ فراخوان و برای مودیانی که بعد از تاریخ فراخوان شروع به فعالیت رسمی نموده‌اند، از تاریخ شروع فعالیت آن‌ها می‌باشد. مودیان از تاریخ مشمولیت ملزم به صدور و ارسال صورتحساب‏های الکترونیکی به سامانه مودیان می‌باشند.

 

اشخاص مشمول اجرای قانون پایانه‏های فروشگاهی و سامانه مودیان کدامند؟

کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‏های مستقیم مصوب3/12/1366 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن.

 

انواع صورتحساب الکترونیکی چیست؟

حسب دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، سه نوع صورتحساب پیش‌بینی شده است‌که عبارتند از:

• صورتحساب الکترونیکی نوع اول، صورتحسابی است با اطلاعات هویتی فروشنده و خریدار، کالا‌/خدمت فروش رفته.
• صورتحساب الکترونیکی نوع دوم، صورتحسابی است با اطلاعات کامل فروشنده، اطلاعات کامل کالا‌/خدمت و بدون اطلاعات خریدار.
• صورتحساب الکترونیکی نوع سوم، رسید پرداخت وجه صادره از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه الکترونیکی پرداخت دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که حسب مقررات اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور، به عنوان پایانه فروشگاهی فروشنده پذیرفته شده است.

 

تفاوت بین صورتحساب الکترونیکی نوع اول با نوع دوم چیست؟

تفاوت صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم در ضرورت درج اطلاعات خریدار است. در معاملات فعالان اقتصادی با یکدیگر (B2B) که درج اطلاعات کامل خریدار الزامی است، صورتحساب الکترونیکی باید از نوع اول صادر شود. درصورتحساب الکترونیکی نوع دوم (فروش به مصرف کننده نهایی) درج اطلاعات خریدار در صورتحساب الکترونیکی ضروری نمی‌باشد.

 

چند نوع الگو برای صورتحساب الکترونیکی نوع اول وجود دارد؟

تاکنون هفت الگو برای صورتحساب الکترونیکی نوع اول درنظر گرفته شده است که شامل: 1-فروش 2-فروش ارزی 3-طلا، جواهر و پلاتین 4-قرارداد پیمانکاری 5-قبوض خدماتی 6-بلیط هواپیما 7- صادرات ‌می‌باشد.
جزییات آن در سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی خرداد ماه"‌ در ‌درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها و نرم‌افزارهای مرتبط قابل بهره‌برداری می‌باشد.

 

چند روش برای ارسال صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟

روشهای :

• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به صورت مستقیم توسط مودی;
• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد - با کلید مودی;
• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد- با کلید شرکت معتمد;
• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط سامانه‌های دولتی.

 

روش ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط مودی چگونه است؟

این روش، ویژه مودیانی است که ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان به صورت مستقیم و توسط مودی صورت می‌پذیرد. در این روش مسئولیت ارسال با شخص مودی است.

 

روش ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد با کلید‏ مودی چگونه‏ است؟

در این روش، مودی نسبت به امضا صورتحساب الکترونیکی با استفاده از کلید خصوصی خود و صدور صورتحساب الکترونیکی اقدام می‌نماید. مسئولیت صدور صورتحساب الکترونیکی با مودی و مسئولیت ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان با شرکت معتمد ارائه‌کننده خدمات مالیاتی می‌باشد.

 

روش ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد با کلید شرکت معتمد چگونه است؟

دراین روش شرکت معتمد اطلاعات صورتحساب الکترونیکی مودی را دریافت و با استفاده از کلید خصوصی و زیرساخت‌های خود اقدام به صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی می‌نماید. مسئولیت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی با شرکت معتمد ارائه‌کننده خدمات مالیاتی خواهد بود.

 

روش ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط سامانه‌های دولتی چگونه است؟

در این روش، می‌بایست مودی در کارپوشه خود ارسال اطلاعات به سامانه مودیان توسط سامانه‌های دولتی را انتخاب نماید. در این صورت، امکان ارسال اطلاعات از سامانه‏های دولتی امکان‏پذیر خواهد شد. مسئولیت صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی با مودی است.

 

منظور از شرکت‌های معتمد ارائه‌کننده خدمات مالیاتی چیست؟

اشخاص حقوقی دارای پروانه هستند که حسب ضوابط و دستورالعمل‌های ابلاغی سازمان، نسبت به ارائه مشاوره وآموزش‌های لازم به مودیان، نصب و پشتیبانی تجهیزات مورد نیاز برای ارائه خدمات مالیاتی از قبیل خدمات مربوط به صدور صورتحساب الکترونیکی و سایر امور غیرحاکمیتی (به تشخیص سازمان) با سازمان همکاری می‌کنند.

 

‌انواع شرکت‌ها‌ی معتمد ارائه‌کننده خدمات مالیاتی چیست؟

نوع اول: مجوز فعالیت‌های مرتبط با حوزه صدور، جمع‌آوری، نگهداری و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی کشور و نظارت بر عملکرد مودیان در ا‌ین حوزه می‌با‌شد. شرکت‌های دارنده این مجوز قادر به ارائه خدمات نامبرده به خود نیز می‌باشند;

نوع دوم: مجوز فعالیت‌های مرتبط با حوزه آموزش به مودیان مالیاتی و احراز تسلط آن‌ها به حقوق و تکالیف خود در ارتباط با قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان و سایر قوانین مالیاتی مرتبط با مودی می‌باشد;

نوع سوم: مجوز فعالیت‌های مرتبط با حوزه خدمات مشاوره و حسابداری مالیاتی مانند مشاوره فنی و غیرمالیاتی، مشاوره مالیاتی، کمک به تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی، تهیه و نگهداری دفاتر و سایر موارد غیرحاکمیتی به تشخیص سازمان امور مالیاتی کشور در این حوزه می‌باشد.

 

مراحل دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی چیست؟

• ورود به کارپوشه درسامانه مودیان;
• ورود به بخش عضویت;
• انتخاب گزینه درخواست شناسه یکتای حافظه مالیاتی;
• تعیین نحوه ارسال صورتحساب;
• تعیین کلید عمومی (در صورت الزام);
• تعیین شعب مرتبط با شناسه یکتا;
• تخصیص ابزار پرداخت با شناسه یکتا (اختیاری);
• ثبت اطلاعات حافظه مالیاتی و پایانه فروشگاهی (اختیاری);
• مشاهده اطلاعات ثبت شده و تایید آن.

(برای کسب اطلاعات کامل تر و آموزش تصویری تمام این مراحل اینجا را ببینید)

 

آیا امکان ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی به صورت کلی و یکجا وجود دارد؟

بله‌. ارسال صورتحساب‏های الکترونیکی در قالب بسته‏های حداکثر 100 تایی امکان‌پذیر می‌باشد.

 

آیا برای صدور صورتحساب الکترونیکی درج "شماره اقتصادی خریدار" الزامی است‌‌؟

اگر خریدار جزء صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی باشد درج "شماره اقتصادی خریدار" در صورتحساب الکترونیکی الزامی است، لیکن در صورتی که خریدار مصرف کننده نهایی باشد، نیازی به درج "شماره اقتصادی خریدار" در صورتحساب الکترونیکی نمی‌باشد. بدیهی است انتخاب نوع صورتحساب الکترونیکی نیز متناسب با نوع خریدار به شرح فوق تعیین می‌گردد.

 

آیا پس از ارسال صورتحساب الکترونیکی امکان ویرایش آن وجود دارد؟

خیر. مودی می‌تواند در صورت لزوم صورتحساب الکترونیکی اصلاحی/ ابطالی/ برگشت از فروش حسب مورد صادر نماید. جزییات آن در سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

 

در صورت صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش یا اصلاحی، امکان ابطال صورتحساب‏ الکترونیکی برگشتی یا اصلاحی وجود دارد؟

بله. صورتحساب الکترونیکی جدید مشمول قاعده صورتحساب الکترونیکی اصلی است و امکان اصلاح یا ابطال و صدور صورتحساب الکترونیکی برگشت از فروش وجود دارد.

 

اگر صورتحسابی دو یا چند بار برگشت از فروش زده شود، با چه راهکاری اطلاعات و شماره صورتحساب مرجع در آن ثبت می‎شود؟

در شرایطی‌که برای صورتحساب الکترونیکی اصلی، صورتحساب برگشت از فروش صادر شود، شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب اصلی را باید در صورتحساب برگشت از فروش به عنوان شماره صورتحساب مرجع ثبت نماید. اگر‌ برای این صورتحساب (‌برگشت از فروش) صورتحساب برگشت از فروش جدیدی صادر شود، از شماره آن به عنوان شماره منحصر به فرد مالیاتی مرجع در صورتحساب الکترونیکی جدید استفاده خواهد شد. لازم به ذکر است که از هرشماره مالیاتی مرجع تنها یک بار استفاده می‌شود.  

 

آیا امکان تایید یا رد صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟

بله. در صورتی که خریدار مصرف کننده نهایی نبوده و عضو سامانه مودیان باشد، امکان تایید یا رد صورتحساب الکترونیکی پس از درج صورتحساب به صورت خودکار درکارپوشه خریدار، حداکثر تا30 روز وجود دارد. درصورت عدم واکنش خریدار تا موعد مقرر، صورتحساب الکترونیکی به صورت سیستمی تایید می‌گردد.

 

 

آیا امکان اصلاح صورتحساب الکترونیکی ابطالی وجود دارد؟

خیر، امکان اصلاح صورتحساب‌های الکترونیکی ابطالی وجود ندارد. جزییات آن در سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

 

اگر پایانه فروشگاهی مودی به هر دلیلی با مشکل مواجه شود و امکان صدور صورتحساب الکترونیکی وجود نداشته باشد، چه روش جایگزینی وجود دارد؟

مودی می‌بایست مراتب را تا پایان روز اداری بعد، از طریق کارپوشه خود در سامانه مودیان یا به هر طریق دیگری‌که سازمان امور مالیاتی کشور اعلام نماید، حسب مورد به سازمان مذکور یا شرکت‌های معتمد‌ ارائه‌کننده خدمات مالیاتی اعلام نموده و تا زمان امکان‌پذیر شدن صدور صورتحساب الکترونیکی، مطابق دستورالعمل موضوع ماده ‌‌‌12‌ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، نسبت به ثبت و ارسال صورتحساب‌های صادره به سازمان اقدام نماید.

 

آیا ساز و کار اعطای شماره اقتصادی به اتباع غیرایرانی به عنوان خریدار وجود دارد؟

بله‌، امکان اعطای شماره اقتصادی به اتباع غیرایرانی وجود دارد. هر خریدار از جمله اتباع غیرایرانی در صورت تمایل، باید شماره اقتصادی خود را به فروشنده جهت ثبت در صورتحساب اعلام نماید.

 

حد مجاز فروش برای واحدهای جدیدالتاسیس یا واحدهای فاقد سابقه مالیاتی چگونه‏ است؟

حداکثر سه برابر معافیت سالانه موضوع ماده 101 قانون مالیات‌های مستقیم.

 

تکلیف پیش‌پرداخت‌های خریدکالا در صدور صورتحساب الکترونیکی چیست؟

در صورتحساب الکترونیکی نوع اول، مبالغ پیش‌پرداخت به عنوان مبلغ نقدی در صورتحساب الکترونیکی ثبت می‌شود.

 

انواع پرداخت در صورتحساب الکترونیکی چیست؟

مودی با توجه به انتخاب نوع صورتحساب الکترونیکی می‌تواند از:

روش تسویه (نقدی، نقدی-نسیه، نسیه) و نحوه پرداخت (وجه نقد، چک بانکی، ساتنا، پایا و سایر) استفاده کند. جزییات آن در "سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

 

کدام صورتحساب الکترونیکی از نظر سازمان امور مالیاتی کشور معتبر محسوب می‌شود؟

صورتحساب الکترونیکی دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که مطابق قواعد سازمان امور مالیاتی کشور صادر و به سامانه مودیان با موفقیت ارسال گردیده باشد، معتبر خواهد بود. جزییات آن در سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها قابل بهره‌برداری می‌باشد.

 

نحوه اجرای دستورالعمل استرداد درسامانه مودیان به چه شکل است؟

مودی از طریق مراجعه به سامانه مودیان در بخش کارپوشه، درخواست استرداد خود را ثبت می‌نماید.

 

مدت زمان اعتبار توکن چند ساعت است؟

4 ساعت از زمان دریافت توکن.

 

نحوه بارگذاری کلید عمومی در کارپوشه چگونه است؟

اخذ گواهی کلید عمومی توسط اشخاص حقوقی/حقیقی از مراکز میانی معتبر:

• گواهی کلید عمومی مهر سازمانی برای اشخاص حقوقی;

• گواهی کلید عمومی امضا دیجیتال برای اشخاص حقیقی.

استخراج کلید عمومی از گواهی کلید عمومی;

به عنوان مثال با فرض اینکه فایل گواهی کلید عمومی CERTIFICATE.cer و در مسیر /home/user/Documents باشد، با اجرای فرمان OpenSSL زیر، کلید عمومی در فایل PUBKEY.txt در مسیر /home/user/Documents/ ذخیره می‌شود:

openssl x509 -pubkey -in "/home/user/Documents/CERTIFICATE.cer" -noout > "/home/user/Documents/PUBKEY.txt"

بارگذاری فایل متنی حاوی کلید عمومی در کارپوشه مودی.

(و یا میتوانید از روش آسان تر همانطور که اینجا آموزش کامل تصویری آن وجود دارد ، به وسیله فاکتوریل این کار را انجام دهید.)

 

فرجه زمانی برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان چه قدر است؟

فاصله زمانی تاریخ و زمان صدور صورتحساب با ارسال آن به سامانه مودیان حداکثر یک هفته می‌باشد.

جزییات آن در سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی ‌‌intamedia.ir‌ در بخش پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان‌، گزینه آیین‌نامه‌ها و دستورالعمل‌ها و نرم‌افزارهای مرتبط قابل بهره‌برداری می‌باشد.

 

درصورتی که به هردلیل امکان اخذ شناسه کالا/خدمت برای مودیان فراهم نباشد، چه راهکاری در نظر گرفته شده است؟

مبنای اخذ شناسه کالا/خدمت در درگاه stuffid.tax.gov.ir می‌باشد. کلیه تولیدکنندگان، واردکنندگان و ارائه دهندگان خدمت مکلف به دریافت شناسه مذکور از وزارت صنعت، معدن و تجارت می‌باشند. مادامی که شناسه کالا/خدمت اختصاصی برای کالاها و خدمات مورد نظر فراهم نشده باشد، می‌توانند از شناسه کالا/خدمت عمومی برای صدور صورتحساب الکترونیکی استفاده نماید.

 

در خصوص حد مجاز فروش مودیان چه ساز وکاری در نظر گرفته شده است؟

در خصوص حد مجاز فروش پیش‌بینی‌های لازم در نظر گرفته شده و حد مجاز فروش مودیان مالیاتی (به غیر از واحدهای جدید التاسیس یا فاقد پرونده مالیاتی) براساس فروش ابرازی دوره متناظر سال قبل که مالیات آن پرداخت یا ترتیب پرداخت آن داده شده است، محاسبه و در کارپوشه مودی نمایش داده خواهد شد. غیر فعال شدن کارپوشه به واسطه حد مجاز ماده (6) با عنایت به آیین نامه مربوطه تاثیری در دریافت صورتحساب‌های ارسالی ندارد ولی از این بابت اعتباری برای خریدار لحاظ نمی‌گردد.

 

آیا در مورد فروش‌های کالا/‌خدمت معاف از مالیات بر ارزش افزوده صورتحساب‌ الکترونیکی صادر می گردد؟

بله. می‌بایست برای هرگونه فروش کالا و یا ارائه خدمت، اعم از مشمول یا معاف، صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان صورت گیرد.

 

مودیانی که کلیه تکالیف قانونی خود را انجام می‌دهند، آیا الزامی به ارسال اطلاعات‌ معاملات فصلی موضوع ماده 169 دارند؟

وفق مقررات ماده (7) قانون پایانه‏ های فروشگاهی و سامانه مودیان، ارسال صورتحساب‏ های الکترونیکی به سامانه‏ مودیان به منزله ثبت آن در سامانه فهرست معاملات موضوع ماده (169) قانون مالیات‏های مستقیم بوده و فروشنده و خریدار تکلیف اضافی در این خصوص نخواهند داشت. بدیهی است مودیان مکلفند بابت کلیه معاملات خود که در سامانه مودیان درج نمی‏شود، مقررات ماده(169) قانون مالیات‏های مستقیم را در ارائه‌ی آمار معاملات فصلی ظرف مهلت مقرر، رعایت نمایند.

 

نقش کاربر فرعی در کارپوشه مودیان چیست؟

مودیان حقوقی (مدیرعامل/مدیر تصفیه) و مودیان حقیقی‌ (انفرادی، نماینده اصلی پرونده‌های مشارکتی) می‌توانند افرادی را در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس my.tax.gov.ir با کد ملی خود ثبت نام نمایند و به عنوان کاربر فرعی برای ورود به کارپوشه مربوطه تعریف و برای آن‌ها سطح دسترسی تعیین نمایند. کاربر فرعی با ورود به کارپوشه می‌تواند لیست پرونده/پرونده‌های مالیاتی تخصیص داده شده به خود را مشاهده و با انتخاب هر پرونده وارد کارپوشه آن شده و بر اساس سطح دسترسی تعریف شده اقدامات لازم را انجام دهد. 

 

دریافت پیام خطای (مقدار فیلد مبلغ پرداختی نقدی از لحاظ قواعد محاسباتی و منطقی معتبر نمی باشد و صورتحساب معتبر نیست0229=) به چه معنی است و مقدار مبلغ پرداختی نقدی چگونه محاسبه می شود؟

به معنی این است که فیلد مبلغ پرداختی نقدی (فیلد cap) اشتباه محاسبه شده است. معمولا دلیل اصلی این ‌اشتباه کم نکردن مقادیر مالیات از مجموع صورتحساب می‌باشد.
insp: مبلغ نسیه
tvam: مجموع مالیات بر ارزش افزوده
todam: مجموع سایر مالیات، عوارض و وجوه قانونی
tbill: مجموع صورتحساب
cap = tbill – todam – tvam - insp

 

دریافت پیام خطای (مقدار فیلد شماره منحصر به فرد مالیاتی منطبق با اطلاعات سامانه نمی‌باشد و صورتحساب معتبر نیست 0301=) به چه معنی است؟

به این معنی است که در تولید فیلد شماره منحصر به فرد مالیاتی (فیلد taxid) اشتباه صورت گرفته است. این فیلد شناسه ای 22 کاراکتری است که از 4 بخش شناسه یکتای حافظه مالیاتی، تاریخ ثبت صورتحساب در حافظه مالیاتی، سریال داخلی صورتحساب حافظه مالیاتی، و رقم کنترلی به ترتیب با طول ثابت 6، 5، 10 و 1 رقم تشکیل شده است. معمولا دلیل وقوع این پیام خطا عدم همخوانی تاریخ ثبت صورتحساب در حافظه مالیاتی با فیلد تاریخ و زمان صدور صورتحساب (فیلد indatim)، و یا تکراری بودن سریال داخلی صورتحساب حافظه مالیاتی می‌باشد.

 

قاعده محاسبه اقلام اعشاری صورتحساب الکترونیکی به چه صورت است؟

محاسبات کلیه اقلام اعشاری صورتحساب الکترونیکی باید به روش قطع کردن مطابق با سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی انجام گردد. برای مثال برای صدور صورتحساب صادرات با فرض 480 قلم کالا (am) به ارزش واحد (fee) 783334. 2830791ریال، ارزش ریالی کالا (ssrv) برابر با (حاصلضرب am در fee) 1358780056 ریال خواهد شد.

 

در صورتحساب الکترونیکی ابطالی وارد کردن کدام یک از اقلام اطلاعاتی اجباری است؟

شماره منحصر به فرد مالیاتی (taxid)، شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع (irtaxid)، تاریخ و زمان صدور صورتحساب (میلادی) (indatim)، شماره‌ اقتصادی فروشنده(TINS)

 

در صورتحساب‌های الکترونیکی اصلاحی/برگشت از فروش وارد کردن کدام یک از اقلام اطلاعاتی اجباری است؟

شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع (irtaxid) به علاوه کلیه اقلام اطلاعاتی صورتحساب مرجع.

نحوه تشخیص گواهی الکترونیکی امضای دیجیتال و مهرسازمانی چیست؟

روی فایل گواهی دوبار کلیک می‌کنیم. سپس در برگه Details فیلد Subject را انتخاب می‌کنیم. به مقدار زیرفیلد CN توجه می‌کنیم. اگر کنار نام صاحب گواهی عبارت [sign] درج شده باشد نشان دهنده گواهی امضای دیجیتال و در صورتی که [stamp] درج شده باشد، گواهی مهرسازمانی است.

 

سطح اطمینان قابل قبول گواهی الکترونیکی برای اشخاص حقیقی و حقوقی در سامانه مودیان چیست؟

از میان چهار سطح اطمینانی که مرکز دولتی صدور گواهی الکترونیکی ریشه برای صدور گواهی‌های الکترونیکی تعریف نموده است سطح 2 یا نقره برای گواهی الکترونیکی اشخاص حقیقی و حقوقی در سامانه مودیان قابل استفاده می باشد. جزییات سطوح اطمینان در سند سیاست‌های گواهی الکترونیکی زیر ساخت کلید عمومی کشور در وب سایت اطلاع رسانی مرکز دولتی صدور گواهی الکترونیکی ریشه به نشانی www.rca.gov.ir قابل مشاهده می‌باشد.

 

مرکز دولتی صدور گواهی الکترونیکی ریشه چیست؟

مرکزی است که بر اساس مفاد بند الف از ماده 4 آیین‌نامه اجرایی ماده 32 قانون تجارت الکترونیکی و طی اولین جلسه شورای سیاست‌گذاری گواهی الکترونیکی کشور در مورخ 1386/07/30 مجوز ایجاد، امضا، صدور، تعلیق/رفع تعلیق و ابطال گواهی الکترونیکی مراکز صدور گواهی میانی را دریافت کرده است.

 

آیا بین مراکز میانی دولتی و خصوصی برای اخذ گواهی الکترونیکی جهت استفاده در سامانه مودیان تفاوتی وجود دارد؟

خیر، تفاوتی وجود ندارد. مودیان می‌توانند گواهی الکترونیکی خود را از کلیه مراکز میانی دارای مجوز از مرکز دولتی صدور گواهی الکترونیکی ریشه اخذ نمایند.

 

مودیان در کدام یک از روش‌های ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان نیاز به اخذ گواهی الکترونیکی دارند؟

در صورتیکه مودی در کارپوشه سامانه مودیان نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی را یکی از روش‌های

1. توسط مودی
2. توسط شرکت معتمد / سامانه‌های دولتی - با کلید مودی

انتخاب نماید، نیازمند اخذ گواهی از یکی از مراکز میانی است.

 

آیا اشخاص حقوقی می‌توانند از گواهی امضای دیجیتال شخصی مدیر عامل یا سایر صاحبان امضای شرکت در سامانه مودیان استفاده نمایند؟

خیر، اشخاص حقوقی می‌بایست صرفا از گواهی الکترونیکی مهر سازمانی در سامانه مودیان استفاده نمایند.